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                    繳稅金額與計提金額不一致怎么調賬

                    2019-08-21 16:46:02 來源:會計學堂
                    【導讀】:繳稅金額與計提金額不一致怎么調賬?一般很少會發生這樣的問題,因為和計提金額不一致的話系統是不會處理的,如果真的算錯了,也可以等查明原因后做遞延或者負債處理,具體的解釋內容可以閱讀下文。

                    繳稅金額與計提金額不一致怎么調賬?

                    1、電子稅務付款憑證的實繳金額是根據不同稅種計算出來的,交稅是的金額都是財務自己算出來的,計算方法和稅率你要查稅法書了。與計提金額不一致一般不處理(除非算錯了),等查明原因做遞延所得稅資產或負債處理。

                    2、基本所有的稅的會計分錄都需要先計提的,可能有些會計做賬習慣不同,先交稅后計提,這都不是問題。不需要附繳稅憑證,計算過程附在后邊就行了。

                    繳稅金額與計提金額不一致怎么調賬?

                    計提的所得稅金額錯誤怎樣調賬?

                    1、如果只是季度的企業所得稅計提有錯,不用去管,而是在后面的季度來進行調整,加減本季度錯誤的計提的所得稅

                    2、如果你實在要改,那方法如下:

                    A、注銷以前的會計分錄

                    借:所得稅(紅字)

                    貸:應交稅金-應交所得稅(紅字)

                    或用相反的會計分錄

                    B、做一份正確的會計分錄

                    借:所得稅

                    貸:應交稅金-應交所得稅

                    繳稅金額與計提金額不一致怎么調賬?整體上來說,電子系統付款的電子憑證和會計計算的稅額如果不是一致的話,會計系統一般是不會處理的。如果真是的算錯的話,也沒有關系等到查明原因后再做遞延所得稅或負債處理。關于計提稅額和繳納金額不同的處理在會計學堂上還有很多資料,大家可以來會計學堂一起學習進步。

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                    王僑| 官方答疑老師

                    職稱:注冊會計師,考證講師

                    親愛的學員你好,我是來自會計學堂的王僑,很高興為你服務,請問有什么可以幫助你的嗎?

                    王僑 官方

                    王僑

                    您好,我是會計學堂的王僑,請問有什么可以幫助您的嗎?
                    0
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